《用友会计软件》培训结业考试试题
姓名
一、帐套设置（10’）：（5’）1、在当前系统时间下，用自己的姓名+学号为帐套名（帐套号随机）建一帐套，启动“总账系统”。启动会计期间：2011年1月1日；企业类型：工业；行业性质：新会计制度科目；账套主管：12、基础设置
基础信息：对存货、客户进行分类。科目编码级次：4222；客户分类编码级次：123；部门编码级次：122；存货分类编码级次：122；收发类别编码级次：12；结算方式编码级次：12。2、操作员及其权限（编号随机）（5’）编号姓名001002
12
所属部门财务部财务部
角色账套主管总账会计
权限
账套主管的全部权限所有总账系统的权限
0033财务部出纳总账系统中（GL0203）（GL04）的所有权限二、基础设置（10’）1、部门档案
部门编码
12201202
2、职员档案
职员编码
1
3、客户分类类别编码
12
类别名称华北地区西北地区
职员姓名杨明
部门名称财务部市场部供应部销售部
所属部门供应部
4、客户档案客户编码客户简称0102
伟达公司光华公司
所属分类1华北地区2西北地区
三、总账业务（80’）1、总账初始设置（30’）1）“1001现金”为现金总账科目、“1002银行存款”为银行总账科目（5’）。
2）增加会计科目（5’）
科目名称工行存款应收职工借款办公费差旅费辅助账类型日记账、银行账个人往来部门核算部门核算科目编码1002011133015502015502023）修改会计科目（5’）
“1131应收账款”科目辅助账类型为“客户往来”（无受控系统）。4）期初余额（5’）现金：8000（借）工行存款：222000（借）应收职工借款－杨明：6000（借）库存商品：50000（借）短期借款：120000（贷）实收资本：166000（贷）5）凭证类别（5’）
类别名称收款凭证付款凭证转账凭证
类型借方必有贷方必有凭证必无
科目1001，10021001，10021001，1002
6）结算方式（5’）
结算方式包括现金支票结算、转账支票结算。
2、日常账务处理（35’）1）制单人为2，审核人及记账人为1
2）本月发生如下经济业务：（10’）
A、当日，以现金支付购买包装箱货款900元
借：包装物900贷：现金
900
B、当日，以银行存款500元支付财务部办公费。
借：管理费用－办（财）500
贷：银行存款－工（转账支票3356）500
C、当日，销售给光华公司库存商品一批，货税款93600元（货款80000元，税款13600元）尚未收到。借：应收账款－光华公司贷：主营业务收入
93600
80000
应交税金－增（销）13600
D、当日，收到杨明偿还借款6000元借：现金6000
贷：其他应收款－杨明6000
3）对以上凭证进行审核和记账（5’）4）冲销付款一号凭证5）转账支票登记（5’）
1月22日，以转账支票（NO.9988）1500元支付销售部办公费A、
银行对账期初数据（5’）
企业日记账余额为222000元，银行对账单期初余额为220000元，有企业已收而银行未收的未达账（2011年1月12日）2000元。
B、2011年1月银行对账单（5’）
日期2011．1．082011．1．12
结算方式转账支票转账支票
票号335656
500借方余额
贷方余额800
余额219200219700
3、定义“应交”多栏账（5’）
4、总账期末业务处理（15’）
1）对应结转设置：“应交税金－应交－销项税额”贷方发生额转入“应交税金－应交－未交税金”。（5’）2）期间损益结转设置：“期间损益”转入“本年利润”。（5’）3）生成机制凭证并审核记账。（5’）四、报表制作
编制单位：资产货币资金应收账款其他应收款存货
年初数
资产合计
资产负债表
年月日
年末数负债及所有者权益年初数
短期借款应交税金负债合计实收资本本年利润
所有者权益合计权益合计
年末数
